Platby a účetnictví
Bankovní výpis ukáže, co dorazilo na účet. V účetnictví ale potřebujete zachytit také prodej zákazníkovi, poplatky, vratky a peníze, které stále drží Stripe.
Projděte si řešený příklad01 / Přehledy a podklady
U standardních Stripe Payments prodává zákazníkovi vaše společnost. Začněte úplnými podklady za daný účet a období a propojte platby s prodejními doklady a bankou.
Počáteční a konečné zůstatky, jednotlivé pohyby a samostatný přehled výplat. Zahrňte všechny relevantní měny a dodržte dohodnutý okamžik měsíční uzávěrky.
Co se na Stripe změnilo a jaký zůstatek zbývá?
U automatických výplat použijte přehled přiřazující transakce k jednotlivým výplatám. Ruční a okamžité výplaty vyžadují historii zůstatku a samostatné spárování s bankou.
Které pohyby vysvětlují převod?
Faktury, dobropisy, období poskytování služeb, údaje o zákaznících a faktury za poplatky, pokud byly vystaveny. CSV z přehledu Fees slouží k odsouhlasení; nejde o fakturu.
Co se prodalo, kdy a s jakými náklady?
Připsaná platba, reference, měna a případná konverze či bankovní poplatek. Stav na Stripe ani očekávané datum doručení nedokládají zaúčtování bankou.
Co skutečně dorazilo na bankovní účet?
Každé CSV obsahuje pouze část, ze které export spustíte. Než měsíc označíte za uzavřený, ověřte dostupnost celého vykazovaného období.
Stripe: data, časová pásma a dostupnost přehledů ↗Stripe Managed Payments je produkt typu merchant of record: prodejcem vůči zákazníkovi je jeho poskytovatel. U Connect a tržišť se mohou lišit prodejci, účty i toky peněz. Než zvolíme způsob odsouhlasení, prověříme smlouvu a strukturu účtů.
Stripe Managed Payments ↗02 / Řešený příklad · Září · EUR
Dvě platby zákazníků, částečná vratka a jedna ruční výplata. Sledujte je v zůstatku, bance a prodejních dokladech.
Každý pohyb zůstává v původní měně vypořádání.
| Položka / datum v UTC | Hrubá částka | Poplatek | Čistá částka |
|---|---|---|---|
| Platba A 2. září · txn_example_01 | 1 000 | 30 | 970 |
| Částečná vratka platby A 18. září · txn_example_02 | −200 | 0 | −200 |
| Platba B 29. září · txn_example_03 | 500 | 15 | 485 |
| Čisté pohyby | 1 300 | 45 | 1 255 |
Záznam poskytovatele a bankovní výpis zachycují dvě strany stejného převodu.
po_example_01po_example_01Výplata vypořádává část zůstatku Stripe. Nevytváří další fakturu zákazníkovi ani dalších 800 EUR výnosů.
Bankovní reference se může lišit od ID výplaty Stripe. Párování doložte skutečnou referencí z výpisu, částkou, měnou, cílovým účtem a daty.
Výplata byla zadána 25. září. Platba B byla přijata 29. září a bude k dispozici 2. října. Zůstává v zářijovém konečném zůstatku Stripe. Tento příklad používá ruční výplatu; nepředpokládá automatické přiřazení transakcí k výplatě.
Reference platby propojuje peněžní pohyb s dokladem pro zákazníka. Období poskytování služby vyplývá ze smlouvy.
ch_example_01 → in_example_01
Z této platby se vrací 200 EUR. Prodejní přehled obsahuje odpovídající dobropis, cn_example_01.
ch_example_02 → in_example_02
Zářijová služba je vyfakturována a zaplacena. Čistá částka 485 EUR zůstává na konci měsíce na Stripe jako čekající na vypořádání.
Všechny služby v tomto příkladu patří do září. Roční předplatné či záloha vyžadují vlastní časové rozlišení; CSV plateb neurčuje, do kterého období výnos patří.
Modelové záznamy jednoho standardního účtu Stripe Payments, ruční výplaty a vypořádání v EUR. Poplatky jsou součástí řádků plateb. Počátečních 100 EUR je plně k dispozici. Zářijová uzávěrka je k 30. září ve 23:59:59 UTC. Výše poplatků je zvolena pro tento příklad; nejde o cenovou nabídku Stripe.
Příklad nezahrnuje DPH, měnové konverze, spory, rezervy ani jiné úpravy. Prodeje i dobropis se vztahují k zářijovým službám. Tím se nestanoví osvobození od DPH ani měna účetnictví. Soubory ke stažení obsahují příklady sloupců přehledů a samostatné prodejní a bankovní přehledy ORNEVIO; nejde o importní šablonu do účetnictví.
Od CSV k podkladům
Popisy a částky se mohou opakovat. Používejte stálé identifikátory, uchovávejte zdrojové soubory a zachovejte dohledatelnou vazbu na každý podklad.
balance_transaction_idIdentifikuje pohyb zůstatku Stripe. Použijte jej ke kontrole duplicitních importů a uchovejte původní záznam.
charge_id / source_idPropojuje platbu, vratku či spor s příslušným objektem Stripe. Vratky dohledávejte až k původní platbě.
invoice_idOdkazuje na fakturu Stripe Billing, je-li k dispozici. Faktury vystavené mimo Stripe potřebují vlastní párovací referenci.
payout_idIdentifikuje převod ke spárování s bankou. Automatické přiřazení používá automatic_payout_id v příslušném přehledu pohybů.
Platbu lze přijmout v září a vypořádat v říjnu. Výslovně evidujte časové pásmo přehledu, datum vytvoření, datum dostupnosti a hranici účetního období.
Dokumentované finanční sloupce CSV používají hlavní měnové jednotky. Částky pohybů zůstatku v API Stripe používají vedlejší jednotky. Před přepočtem ověřte schéma každého zdroje.
Některé účty používají samostatné transakce poplatků. Součet pouze poplatků na řádcích plateb může část nákladů vynechat; zaúčtování poplatku z řádku platby i jeho duplicitního samostatného záznamu jej může započítat dvakrát.
Každý účet a měnu vypořádání odsouhlaste samostatně. Pokud se liší měna účtovaná zákazníkovi, měna vypořádání, bankovního účtu a účetnictví, evidujte je odděleně.
03 / České účetnictví
Podklady k zákazníkovi dokládají prodej. Záznamy Stripe dokládají pohyby u poskytovatele. Banka potvrzuje příjem. Propojují je účetní a daňové postupy společnosti.
Zachovejte vazbu mezi prodejním dokladem, původní platbou, záznamem poplatku a případným dobropisem či opravným dokladem. Vratka zachycuje peněžní pohyb; úpravu prodeje určuje důvod vrácení a související podklady.
Požadavky na český účetní doklad lze naplnit propojenými záznamy. Samotné CSV nedokládá zákazníka, období poskytování služby ani úplné daňové posouzení.
Finanční správa: účetní záznamy ↗Příklad účtového rozvrhu společnosti: 311 – pohledávky za odběrateli, 315 – zúčtování Stripe, 602 – tržby z prodeje služeb, 568 – náklady na zpracování plateb, 261 – peníze na cestě a 221 – bankovní účet. Níže uvedené částky jsou v původní měně EUR.
| Účetní případ | Má dáti | Dal | EUR |
|---|---|---|---|
| Vydané faktury | 311 | 602 | 1 500 |
| Přijaté platby | 315 | 311 | 1 500 |
| Dobropis | 602 | 311 | 200 |
| Vrácení platby zákazníkovi | 311 | 315 | 200 |
| Poplatky za zpracování plateb | 568 | 315 | 45 |
| Zadání výplaty · 25. září | 261 | 315 | 800 |
| Příjem na bankovní účet · 28. září | 221 | 261 | 800 |
Konečný zůstatek zúčtovacího účtu Stripe činí 555 EUR včetně počátečních 100 EUR. Čísla účtů ilustrují jeden účtový rozvrh; skutečné částky v účetnictví se řídí měnou účetnictví společnosti, pravidly DPH a kurzovými postupy.
Zákon o účetnictví: § 3, 11 a 14 ↗Zůstatek Stripe v EUR automaticky neznamená vedení účetnictví v EUR. České předpisy umožňují CZK, případně EUR, USD nebo GBP, pokud je zvolená cizí měna funkční měnou společnosti.
Stanovíme měnu účetnictví a kurzové postupy, uchováme původní částky i částky vypořádání a zaúčtujeme konverze a kurzové rozdíly. Manažerský reporting a částky v českých daňových přiznáních je nutné posoudit samostatně.
Finanční správa: měna účetnictví ↗U prodejů určete produkt, postavení a místo zákazníka, relevantní registrace a pravidla místa plnění. Prodeje podnikatelům v EU, spotřebitelům a zákazníkům mimo EU mohou mít odlišný režim. Elektronické služby mohou vyžadovat další důkazy o místě zákazníka a příslušnou místní registraci nebo režim OSS.
U nákladů Stripe vycházejte ze skutečného vystavitele, produktu a dokladu k poplatku. Platební služby a samostatně fakturovaný software mohou mít odlišný režim DPH. Samotná srážka z výplaty ani faktura bez uvedené DPH neurčují vznik povinnosti identifikované osoby či přenesení daňové povinnosti.
Tyto otázky posuzujeme podle podkladů vaší společnosti. Účetní časové rozlišení výnosů není rozpisem pro DPH.
04 / Kontroly na konci měsíce
Spárování výplaty je jednou z kontrol. Měsíční uzávěrka musí vysvětlit také zůstatek Stripe, prodejní doklady, srážky a pohyby přecházející mezi obdobími.
Vycházejte z předchozí odsouhlasené uzávěrky, samostatně pro každý účet a měnu. Počáteční zůstatek nevkládejte jako nový prodej.
Zkontrolujte platby, vratky, samostatné poplatky, spory, storna a další úpravy. Uchovejte jedinečné reference a doplňte chybějící prodejní doklady.
Vysvětlete dostupné prostředky, prostředky čekající na vypořádání a další relevantní složky zůstatku. Peníze na cestě evidujte odděleně od peněz v bance.
Spárujte reference, data připsání, částky a měny. Prověřte neúspěšné výplaty, bankovní poplatky a konverze.
Zapište částku, chybějící podklad, odpovědnou osobu a další krok. Dorovnávací zápis není vysvětlení.
Chybějící reference fakturyUchovejte platbu a vyžádejte si prodejní doklad.
Srážka v rámci sporuSledujte případ a jeho výsledek; výnos automaticky nestornujte.
Rozdíl v poplatcíchZkontrolujte samostatné poplatky, daně, rozsah produktu a časové zařazení.
Nespárovaná výplataZkontrolujte stav, příjem v bance, měnu a časový průběh převodu.
Stripe s ORNEVIO
V nabídce dohodneme účty Stripe, měny, doklady a rozsah reportingu. Spolu s účetnictvím obdržíte konečný zůstatek u poskytovatele, spárování s bankou a přehled nevyřešených položek.
Měníte účetní? S vaším pověřením si předchozí podklady Stripe a odsouhlasení počátečního zůstatku vyžádáme přímo. Běžné převzetí je součástí každého balíčku průběžného vedení účetnictví.
Vaše společnost
Napište nám, s čím potřebujete pomoci. Odpovíme e-mailem.
hello@ornevio.comZdroje ověřeny 20. října 2026. Tento průvodce se týká standardních Stripe Payments u společnosti prodávající přímo zákazníkům.
Kontaktujte ORNEVIO